Steuerliche Pflichten, Risiken, Kontrollen, Verantwortlichkeiten und Nachweise führen Sie in einem System. Da dort auch IKS und Risikomanagement abgebildet sind, gilt ein Kontrollnachweis zugleich für das Tax CMS und das interne Kontrollsystem.
| Pflicht | Status | Fällig | Offen |
|---|---|---|---|
| USt-Voranmeldung | belegt | 10.10. | 0 |
| Zusammenf. Meldung | teilweise | 25.10. | 2 |
| Verrechnungspreisdoku | fehlt | 30.11. | 5 |
| Lohnsteuer-Anmeldung | belegt | 10.10. | 0 |
| Einfuhranmeldung | in Prüfung | laufend | 3 |
| Quellensteuer Lizenzen | nicht geprüft | 15.11. | 4 |
| Risiko | Steuerart | Schadenspotential | Status | Verantwortung |
|---|---|---|---|---|
| Fehlerhafte Steuerschuldnerschaft | Umsatzsteuer | 2,40 Mio. € | eingeschränkt | Leitung Steuern |
| Unvollständige Verrechnungspreisdoku | Verrechnungspreise | 1,85 Mio. € | nicht wirksam | Konzernsteuern |
| Periodenfalsche Rückstellung | Ertragsteuern | 1,20 Mio. € | wirksam | Leitung Rechnungswesen |
| Fehlende Sachbezugsbewertung | Lohnsteuer | 0,90 Mio. € | wirksam | Entgeltabrechnung |
| Falsche Zolltarifierung | Zoll | 0,65 Mio. € | in Prüfung | Leitung Zoll |
Darunter Unternehmen aus Industrie, Handel, Energiewirtschaft und Finanzdienstleistung, in denen Pflichten, Kontrollen und Prüfungen nicht getrennt voneinander bearbeitet werden sollen.
Die Pflichten werden in Excel-Listen geführt, die Abläufe in Prozessbeschreibungen, die Nachweise stecken in E-Mails. Vor jeder Prüfung beginnt das Zusammentragen von vorn.
Die Pflichten werden erfüllt, doch der Weg dorthin lässt sich nur schwer belegen.
Der Datenstand ist jederzeit aktuell, auch zwischen zwei Prüfungen.
Jeder Schritt baut auf dem vorherigen auf. Am Ende steht deshalb ein belegter Bericht statt einer Sammlung von Einzelaussagen.
Alle steuerlichen Pflichten sehen Sie an einer Stelle, jeweils mit Prozess, Verantwortung und Stand. Excel-Listen, verstreute Prozessbeschreibungen und Nachweise in E-Mails entfallen.
Zu jeder Pflicht bewerten Sie das steuerliche Risiko. Der Assistent führt Sie durch die Schritte, eine Hilfespalte erklärt jedes Feld direkt daneben.
Eine sprechende Benennung des Risikos. Beachten Sie die Namenskonvention Ihrer Organisation.
Steuerart und betroffene PflichtOrdnet das Risiko der Pflicht zu, aus der es entsteht. Über diese Zuordnung erscheint es später im Bericht zur Steuerart.
Vorlage aus Knowledge PackÜbernimmt Beschreibung und Bewertungshilfe aus dem CRISAM® Knowledge Pack. Sie passen nur an, was bei Ihnen anders ist.
Eintrittswahrscheinlichkeit und AuswirkungWählen Sie die Stufe, die am besten passt. Daraus ergibt sich die Position in der Risiko-Kontroll-Matrix.
Zugeordnete KontrolleDie Kontrolle, die dieses Risiko begrenzt. Ihr Nachweis zählt auch im internen Kontrollsystem.
Kontrollen werden nicht nur beschrieben, sondern auch durchgeführt. Workflows weisen Aufgaben zu, erinnern an Fristen und zeigen allen Beteiligten, was diese Woche fällig ist.
| Kontrolle | Turnus | Fällig | Verantwortung | Status |
|---|---|---|---|---|
| Abstimmung USt-Konten mit Voranmeldung | monatlich | Mo | Leitung Steuern | erledigt |
| Prüfung Steuerschuldnerschaft | monatlich | Di | Kreditorenbuchhaltung | in Arbeit |
| Abgleich Lohnjournal und Anmeldung | monatlich | Mi | Entgeltabrechnung | erledigt |
| Stichprobe Gelangensbestätigungen | quartalsweise | Do | Leitung Steuern | überfällig |
| Prüfung Zolltarifnummern | quartalsweise | Do | Leitung Zoll | in Arbeit |
| Freigabe Quellensteuerabzug | anlassbezogen | Fr | Konzernsteuern | offen |
| Sichtung Sachbezüge | monatlich | Fr | Entgeltabrechnung | offen |
| Abgleich Verrechnungspreise mit Planung | quartalsweise | Fr | Konzernsteuern | in Arbeit |
| Prüfung Steuerrückstellungen | quartalsweise | Fr | Leitung Rechnungswesen | offen |
Jede Durchführung wird nachweisbar dokumentiert. Die Auswertung zeigt je Steuerart, wo die Nachweise vollständig sind und wo Lücken bestehen.
| Bewertung | Kontrollen | Anteil |
|---|---|---|
| wirksam | 120 | 75 % |
| eingeschränkt wirksam | 24 | 15 % |
| nicht wirksam | 10 | 6 % |
| nicht geprüft | 6 | 4 % |
| Summe | 160 | 100 % |
Dashboards und Berichte zeigen fehlende Nachweise, steigende Risiken und die Themen, die die Aufmerksamkeit der Geschäftsführung erfordern.
| Maßnahme | Kapitel | Frist | Verantwortung | Status |
|---|---|---|---|---|
| Verrechnungspreisdoku vervollständigen | 4 | 30.11. | Konzernsteuern | überfällig |
| Prüfschritt Steuerschuldnerschaft einführen | 1 | 31.10. | Leitung Steuern | in Arbeit |
| Freigabeprozess Quellensteuer festlegen | 3 | 15.11. | Konzernsteuern | in Arbeit |
| Zolltarifnummern im Stamm prüfen | 5 | 30.11. | Leitung Zoll | in Arbeit |
| Checkliste Sachbezüge aktualisieren | 2 | 15.12. | Entgeltabrechnung | erledigt |
| Nachweisablage Gelangensbestätigung | 1 | 15.12. | Leitung Steuern | offen |
| Rückstellungsprüfung dokumentieren | 3 | 31.01. | Leitung Rechnungswesen | offen |
| Vertretung Steuerfristen regeln | 1 | 28.02. | Leitung Steuern | offen |
Ihre Pflichten bleiben dieselben. Was sich ändert, ist, was Sie belegen können und wie viel Handarbeit dafür nötig ist.
Grundsätze, Maßnahmen und Zuständigkeiten für jede steuerliche Pflicht werden in einem System geführt. Widersprüchliche Listen gibt es nicht mehr.
Workflows verteilen Aufgaben, erinnern an Fristen und fordern Ergebnisse an. Die manuelle Datenverarbeitung vor jedem Stichtag nimmt ab.
Automatisierte Abläufe verhindern Abtippfehler und vergessene Schritte. Abweichungen fallen auf, bevor sie in eine Meldung einfließen.
Ändert sich eine Vorgabe, passen Sie Pflicht, Risiko und Kontrolle einmal an. Alle Verknüpfungen werden automatisch aktualisiert.
Die systematische Darstellung Ihrer steuerrelevanten Prozesse ist eine belastbare Grundlage für interne und externe Prüfungen und belegt, dass Sie aktiv handeln.
Das Tax CMS greift auf dieselben Kontrollen zu wie das interne Kontrollsystem und das Risikomanagement. Redundante Erhebungen entfallen.
Von der Pflicht über die Kontrolle bis zum Bericht ist der gesamte Ablauf im Modul bereits angelegt und muss nicht erst aufgebaut werden.
Alle Grundsätze und Maßnahmen für Ihre steuerlichen Pflichten führen Sie an einer Stelle statt in Excel-Listen, Prozessbeschreibungen und E-Mails.
Vorbereitete Inhalte helfen, Compliance-Risiken zu identifizieren, zu bewerten und zuzuordnen. So müssen Sie nicht bei null beginnen.
Jedes steuerliche Risiko ist mit der Kontrolle verknüpft, die es begrenzt. So sehen Sie sofort, wo eine Kontrolle fehlt.
Kontrollen werden definiert, ihre Durchführung wird dokumentiert. Verantwortliche sehen, was fällig ist.
Erinnert die Beteiligten automatisch an offene Aufgaben. Auch in Konzernen mit vielen Gesellschaften bleibt nachvollziehbar, wer was erledigt hat.
Jeder Pflicht und jeder Kontrolle sind eine verantwortliche Person und ein Termin zugeordnet. Fällige und überfällige Aufgaben sind jederzeit sichtbar.
Wird eine Kontrolle nicht oder mit Befund durchgeführt, erfährt die verantwortliche Stelle das sofort und nicht erst in der Prüfung.
Über die Historisierung bleiben Ihre Daten revisionssicher. Prüfer sehen den Stand des Berichtszeitraums, nicht den aktuellen Stand.
Fehlende Nachweise, steigende Risiken und Themen für die Geschäftsführung sehen Sie auf einen Blick und gelangen mit einem Klick zur einzelnen Pflicht.
Integrierte Analyseinstrumente zeigen, wo der größte Handlungsbedarf besteht und welche Maßnahme das Gesamtrisiko am stärksten senkt.
Sie passen CRISAM® ohne Softwarespezialisten an Ihre Organisation an. Die Web-Oberfläche ist ohne lange Einarbeitung bedienbar.
Bestehende Listen übernehmen Sie per CSV oder REST-API direkt in das System.
Die Methodik ist im System hinterlegt. Sie müssen sie weder selbst entwickeln noch im Prüfungstermin eigens begründen. Wie CRISAM® rechnet, erklärt die CRISAM® Methode.
Jede Rolle sieht den für sie relevanten Ausschnitt, alle arbeiten an denselben Objekten. Abstimmungen darüber, welche Liste gerade gilt, entfallen.
Sie sehen, welche Pflicht wann fällig ist, wer sie erfüllt und welcher Nachweis fehlt. Ändert sich eine Vorgabe, passen Sie sie an einer Stelle an.
Steuerliche Kontrollen werden im selben System geführt wie das IKS und das Audit Management. Sie prüfen einmal und verwenden das Ergebnis doppelt.
Offene Risiken, fehlende Nachweise und Fristen sind im Bericht ausgewiesen. Das verbesserte Reporting fließt in eine genauere Finanzplanung und Prognose ein.
Diese Unternehmen führen Compliance und Risiken in einem System. Welche Module die einzelnen Unternehmen nutzen, zeigt die Kundenübersicht.
Vossloh AG
Im Einsatz: Risikomanagement, Compliance
Vossloh AG, Unternehmen der Bahntechnik, implementiert CRISAM® GRC zur Erfüllung des IDW PS 340 n.F. Standards.
BASF SE
Im Einsatz: Risikomanagement, Compliance
Wie BASF die Governance für Risikomanagement vom Berichtswesen zur Unterstützung der Geschäftsbereiche weiterentwickelt hat.
Dräger
Im Einsatz: Risikomanagement, Informationssicherheit, Compliance, ESG
Dräger stellt Produkte der Medizin- und Sicherheitstechnik her, für Krankenhäuser, Feuerwehren, Rettungsdienste, Behörden, Bergbau und Industrie. Das 1889 in Lübeck gegründete Familienunternehmen beschäftigt über 16.000 Menschen.
Ein Tax Compliance Management System (TCMS) unterstützt Unternehmen dabei, steuerliche Pflichten, Risiken, Kontrollen und Maßnahmen systematisch zu erfassen und zu steuern. Es schafft Transparenz über steuerrelevante Prozesse, Verantwortlichkeiten und Nachweise. In CRISAM® ist das TCMS im selben System abgebildet wie Risikomanagement, IKS und Audit, sodass ein Kontrollnachweis mehreren Zwecken dient.
TCMS und Tax CMS stehen beide für Tax Compliance Management System. Gemeint ist die zentrale Verwaltung steuerlicher Anforderungen und Verpflichtungen, verbunden mit der Bewertung der Compliance-Risiken, die daraus entstehen.
Es sollte steuerliche Pflichten zentral abbilden, Compliance-Risiken bewerten, Kontrollen und Maßnahmen steuern, Verantwortlichkeiten und Fristen führen und belastbare Nachweise dokumentieren. Dazu gehören Dashboards, die fehlende Nachweise, steigende Risiken und Themen für die Geschäftsführung zeigen.
Eine Liste dokumentiert Pflichten, steuert sie aber nicht. In CRISAM® ist jede Pflicht mit ihrem Risiko und mit der Kontrolle verknüpft, die es begrenzt. Workflows verteilen Aufgaben und erinnern an Fristen, jede Durchführung wird nachweisbar dokumentiert. Das reduziert manuelle Datenverarbeitung und Fehlerquellen, und Änderungen steuerlicher Vorgaben lassen sich schneller berücksichtigen.
Steuerliche Kontrollen sind ein Teil des internen Kontrollsystems. In CRISAM® sind Tax Compliance Management, IKS, Risikomanagement und Audit in einem System abgebildet. Ein Kontrollnachweis gilt deshalb zugleich für das Tax CMS und das interne Kontrollsystem, ohne dass Sie ihn doppelt erheben.
CRISAM® strukturiert steuerliche Pflichten und Prozesse an einer Stelle, bewertet steuerliche Risiken mit CRISAM® Knowledge Packs in Risiko-Kontroll-Matrizen, steuert Kontrollen, Verantwortlichkeiten und Fristen per Workflow und dokumentiert Nachweise für interne und externe Prüfungen. Dashboards zeigen den Stand für Steuerabteilung und Geschäftsführung.
Nein. Sie konfigurieren CRISAM® ohne Unterstützung eines Softwarespezialisten. Die Web-Oberfläche ist leicht zu bedienen, und integrierte Analyseinstrumente zeigen, wo der größte Handlungsbedarf besteht und welche Maßnahme das Gesamtrisiko am stärksten senkt.
Vertiefen Sie das Thema in zwei Webinaren zum Compliance Management in CRISAM®, mit den Knowledge Packs oder in den Kursen der CRISAM® Academy.
Wie CRISAM® Compliance Officer dabei unterstützt, Anforderungen, Risiken, Kontrollen und Maßnahmen zentral zu steuern.
Nächster Termin: 17.11.2026, 14:00 UhrTermine ansehen
Die nächste Generation des Compliance-Managements, im Webinar vorgestellt.
Nächster Termin: 26.11.2026, 13:00 UhrTermine ansehenSteuerliche Risiken bewerten Sie in CRISAM® mit Knowledge Packs. Dazu kommen die selbstgesteuerten Kurse der CRISAM® Academy und die Produktunterlagen im Downloadcenter.
Knowledge PacksAcademyDownloadcenterBringen Sie zwei oder drei Ihrer steuerlichen Pflichten mit. Wir zeigen Ihnen, wie Sie daraus Risiken, Kontrollen und Nachweise ableiten und wie der Bericht dazu aussieht.
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